Entreprenøriell aktivitet har alltid visse risikoer. Dette gjelder alle former og typer eierskap. Bankinstitusjoner er ikke noe unntak fra den generelle regelen - dette er finansårene til den moderne staten. De kan lide av et stort antall problemer, som andre kommersielle strukturer. Men på grunn av arten av deres aktiviteter, må de jobbe med en viss endring i prioriteringer. Kredittrisikoen til banken spiller her den første rollen. Hva er de? Hva er deres ledelsesprosess? Disse spørsmålene vil bli besvart i artikkelen.
Generell informasjon
Begynn med terminologi. Hva er kredittrisiko? Dette er et komplekst konsept, som inkluderer mulige problemer når man jobber med en låntaker. Men oftest brukes det i betydningen risikoen for forsinkelse eller manglende tilbakebetaling av betalinger på et banklån. Som hovedårsakene tillignende utviklinger kommer:
- Tap (reduksjon) av låntakers soliditet.
- Forverringen av hans forretningsomdømme.
Kredittrisikoen til en bank kan realiseres både i individuelle lån gitt av en finansinstitusjon, og i hele porteføljen. Derfor er det viktig å utvikle en tilstrekkelig policy - et dokumentert organiseringsskjema, samt et system for overvåking av pågående aktiviteter. Tross alt, hvis en enkelt hendelse fortsatt er mulig å overleve på en eller annen måte, kan den totale kredittrisikoen utgjøre en betydelig fare.
For å lære hvordan man takler nye problemer, ble det utviklet et spesialisert kurs. Det kalles kredittrisikostyring. Han løser problemet med å redusere sannsynligheten for at motparter ikke oppfyller sine forpliktelser til å returnere hovedstolen av gjelden, samt renter på den innen avt alt tidsramme. Engasjert i dette området:
- Lovgivnings- og reguleringsorganer som setter likviditetskrav, minimum lovpålagt kapital og andre påvirkningsindikatorer.
- Tilsynsmyndigheter (i sin rolle er sentralbanker) som overvåker overholdelse av regelverk.
- Aksjonærer som utnevner styret, toppledelsen og revisorer;
- Ratingbyråer som er involvert i å informere publikum om skjulte risikoer.
- Styret. Han er ansvarlig for den kommersielle strukturen, fastsetter kredittpolitikken som føres, samt prosedyrer og tiltak rettet motkontroll.
- Eksterne og interne revisorer som vurderer samsvar med de angitte ytelsesparameterne, og gir også en mening om ytelse.
Hvordan kredittrisiko administreres
Denne prosessen utføres i flere trinn. I utgangspunktet er det nødvendig å bestemme kredittpolitikken, som vil vurdere hovedretningslinjene som dannelsen av porteføljen direkte avhenger av. Deretter går oppmerksomheten over til analyse av soliditet, overvåking av klient-låntakere og arbeid med gjenoppretting av problemgjeld. Det tredje trinnet er vurdering og revisjon av effektiviteten til den implementerte kredittpolitikken. Det er flere metoder for å hjelpe deg med å takle utfordringer:
- Angi grenser for antall utstedte lån. Målet kan være en eller en gruppe låntakere, en hel bransje eller til og med en region.
- Porteføljediversifisering. I dette tilfellet opprettes en hel gruppe kriterier. Det legges vekt på graden av risiko, kategorier av låntakere, typer lån, lånevilkår, stillet sikkerhet.
- Reservasjon. Det innebærer opprettelse av spesielle fond som penger vil bli tatt fra for å dekke nye tap, i henhold til mulige problemer. I dette tilfellet spiller kredittrisikovurdering en stor rolle.
- Forsikring og sikring.
Det skal bemerkes at styring av kredittrisiko ikke bare utføres når porteføljer dannes. Finansinstitusjoner overvåker konstant sinstat og er engasjert i optimalisering. Dette kan gjøres ved å inngå oppdragsavtaler, som kalles avståelser. Dette skaper et sekundærmarked for lån. Det muliggjør enda mer aktiv kredittrisikostyring.
Om ytelse
Kredittrisiko og styringseffektivitet er en nøkkelfaktor som en finansinstitusjons suksess avhenger av. Men i kriseøyeblikk øker betydningen av et effektivt system ytterligere, fordi det lar deg overleve i den harde konkurransen fra mange andre bankorganisasjoner og produkter som tilbys.
Det tillater også å minimere den negative effekten på grunn av ufullkommenhet og ustabilitet i finanslovgivningen. Bankene må hele tiden overvåke sin låneportefølje og dens kvalitative sammensetning. Her er det nødvendig å nevne dilemmaet «lønnsomhet – risiko». På grunn av dens ubønnhørlige innflytelse er det nødvendig å begrense profittraten. Dette gjøres for å sikre seg mot unødvendige risikoer. En spredningspolitikk bør følges.
Du trenger ikke å tillate konsentrasjon av lån fra noen få store låntakere. Dette er tross alt beheftet med betydelige konsekvenser hvis en av dem ikke kan betale tilbake lånet. Banken bør heller ikke risikere innskyternes penger ved å gi finansiering til spekulative (om enn svært lønnsomme) prosjekter. Dette overvåkes nøye av regulatoriske myndigheter under periodiske revisjoner. For at en bank skal fungere effektivt, en kredittPorteføljen bør presenteres i henhold til faktorene som påvirker den:
- Return og risiko for individuelle lån.
- etterspørsel fra låntakere for visse typer lån.
- Risikostandarder satt av sentralbanken.
- Strukturen til kredittressurser i forhold til deres løpetid.
Det er nødvendig å prøve å ha en balansert låneportefølje, når den økte risikoen i det ene tilfellet oppveies av pålitelighet og lønnsomhet i det andre.
En liten digresjon om aktiviteter og evalueringer
Det skal bemerkes at utlånsoperasjoner er iboende risikabelt. Derfor er det nødvendig å søke å redusere problemnivået. Til dette brukes hovedsakelig følgende metoder:
- Vurderer låntakers soliditet og tildeler ham en kredittvurdering.
- Bruker en policy for diversifisering av lån. Deres inndeling gjøres etter grupper av låntakere, typer, størrelser.
- Innskudds- og låneforsikring.
- Dannelse av en effektiv organisasjonsstruktur for en finansinstitusjon.
- Opprette reserver for å dekke mulige tap på eksisterende lån.
Det viktigste er at en tilstrekkelig vurdering av kredittrisiko er nødvendig. Hvis du tar lett på dette - i en ikke veldig vanskelig situasjon, kan det vise seg at et viktig øyeblikk ble savnet, og det er ikke nok penger til videre arbeid. Hvis du danner et veldig stort antall reserver, reduseres lønnsomheten og banken kan avslutte rapporteringsperioden med tap. Alt dette må tas i betraktning. I russiske virkeligheter er eksterne informasjonskilder mye brukt til dette formålet.bedriftsrisikostyring, samt vurdering av soliditeten til potensielle kunder.
Hvilke faktorer du bør vurdere
Kredittrisikoanalyse forutsetter at potensielle svakheter er kjent. De kan påvirkes av følgende faktorer:
- Den politiske og økonomiske situasjonen i landet, så vel som i regionen, når virkningen av makro- og mikroøkonomiske faktorer er godt manifestert. Som et eksempel på en potensiell kilde til problemer kan man nevne ufullstendigheten i dannelsen av banksystemet, samt krisetilstanden i overgangsøkonomien.
- Soliditet, omdømme og typer låntakere.
- Konsentrasjonsgraden av utlånsvirksomhet i enkelte bransjer, samt følsomhet for mulige endringer i økonomien.
- Sannsynlighet for at låntakeren går konkurs.
- Andelen lån, så vel som andre bankkontrakter, som faller på kunder som opplever økonomiske vanskeligheter.
- Nivået av misbruk (svindel) fra låntakere.
- Andelen nye og nylig tiltrukket kunder som banken ikke har nok informasjon om.
- Bruk av verdier som er vanskelig å markedsføre eller raskt fallende verdier som sikkerhet.
- Grad av diversifisering av sikkerheter.
- Manglende innhenting av sikkerhet for et lån eller tap av sikkerhet.
- Nøyaktighet av mulighetsstudie for kommersielle/investeringsprosjekter og lånetransaksjoner.
- Tilstedeværelse/fravær av private endringer ifinansinstitusjonens retningslinjer for å gi lån og dannelsen av deres portefølje.
- Typer, skjemaer og beløp for lån som er gitt, samt sikkerheten som brukes for dem.
Det skal bemerkes at disse faktorene kan påvirke i motsatte retninger, for eksempel kan positive øyeblikk nøytralisere negative resultater. Hvis de alle skaper problemer, kan deres innflytelse øke på grunn av deres kombinerte handling.
Om interne og eksterne faktorer
Kredittrisikoen til en forretningsbank kan bare stabiliseres av ansatte innenfor et begrenset område. En bank alene kan tross alt ikke for eksempel rette opp den politiske eller økonomiske situasjonen i landet. Derfor gjennomføres en inndeling i eksterne og interne faktorer. De første inkluderer:
- Staten og utsiktene for utviklingen av landet som helhet.
- Den penge-, utenriks- og innenrikspolitikk som føres i staten.
- Eksisterende reguleringsmekanismer, samt deres mulige endringer.
I tillegg er det nødvendig å huske slike eksterne kredittrisikoer: politiske, sosiale, sektorielle, lovgivningsmessige, makroøkonomiske, regionale, inflasjonsmessige, renteendringer. Ingenting av dette kan forutsies nøyaktig. Disse faktorene påvirker betingelsene for bankens funksjon. Hva med internt? Disse faktorene inkluderer de som er knyttet til virksomheten til finansinstitusjonen så vel som låntakere. De er under kontroll. Her må du huske:
- Den veiledende faktoren på alle nivåer.
- Valgt type markedsstrategi.
- Tilstrekkelig kredittpolicy.
- Evne til å utvikle, tilby og markedsføre nye bankprodukter.
- Midlertidige risikofaktorer (for eksempel ved utlån i utenlandsk valuta, rentemargin, avkastning på verdipapirer).
- Tidlig tilbaketrekking av avtaler på grunn av manglende oppfyllelse av vilkårene i kontrakten.
- Kvalifisering av ansatte.
- Teknologinivået som brukes.
Hvis vi snakker om låntakeren, spiller de en rolle:
- Forretningsvilkårene.
- Omdømme.
- Risikofaktorer.
- Kontrollnivå.
Basert på alle disse faktorene skilles eksterne og interne risikoer.
Behov og muligheter
Hva forårsaker problemer? Risikoen til en kredittinstitusjon, avhengig av omfanget, er delt inn i:
- Fundamental. Dette inkluderer mulige problemer som er knyttet til beslutningstaking av ledere som er engasjert i passiv og aktiv drift. Det vil si at dette er en beslutning om å utstede et lån til en låntaker som ikke fullt ut oppfyller kravene, sikkerhetsmargin, rente- og valutarisiko fra en bankinstitusjons side.
- Kommersiell. Dette er alt som er knyttet til virksomheten til avdelingene. Kommersiell kredittrisiko er bankens løpende policy overfor enkeltpersoner, små, mellomstore og store bedrifter.
- Individuelt og samlet. Dette inkluderer kredittrisikoportefølje. Dette er med andre ord sannsynligheten for problemer på grunn av mangler ved låneproduktet, tjenester, drift, samt mulige avbrudd i låntakers virksomhet på grunn av årsaker utenfor hans kontroll.
Derfor, når du vurderer ethvert produkt og portefølje, må du sørge for at den oppfyller behovene og mulighetene. Det handler om tid og mengde. I tillegg er det nødvendig å nøye vurdere hvilken begivenhet som finansieres, om kilden til tilbakebetaling av lån er pålitelig. Det vil ikke være overflødig å forsikre seg om tilstrekkeligheten og kvaliteten på sikkerheten.
Hvis vi snakker om den totale kredittrisikoen, bør det bemerkes at den har sine egne egenskaper. For å utpeke dets innflytelsesobjekter, brukes et slikt konsept som en "portefølje av eiendeler og forpliktelser", så vel som dets kvalitative aspekt. Hva må du være oppmerksom på? Om det kvalitative aspektet, om strukturer og metoder for evaluering.
Om regulering
Her kan du jobbe på makro- og mikronivå. I det første tilfellet antydes regulering fra Bank of Russia (i Den russiske føderasjonen), i det andre, uavhengige handlinger fra en separat kommersiell finansinstitusjon. Det første alternativet inkluderer etablering av et maksim alt risikonivå og dannelse av en reserve på lov- og forskriftsnivå. Men det som er mer interessant for oss er det som gjøres direkte av de kommersielle strukturene selv:
- Låneporteføljen diversifiseres. Økt mangfold reduserer risikoen.
- Foreløpig analyse av klienten.
- Forsikre kredittrisiko, tiltrekke tilstrekkelig sikkerhet.
Basert på tilgjengelige data om muligheten for problemer, bestemmer bankene hvordan de skal beskytte seg. For å gjøre dette brukes følgende kredittrisikometoder:
- Utvikling av regelverk for prosedyrer for å fatte vedtak om utstedelse av lån.
- Oppbygging av ytterligere reserver i tilfelle utestående lån.
- Ta beslutninger om akseptable risikonivåer, bruk av flytende rente, gjennomgang av forretnings- og finansaktiviteter, fortsettelse av arbeidet etter låneutstedelse.
For at alt dette skal bli riktig implementert i praksis, er det nødvendig å ivareta kvalitetsorganiseringen av sakene. Lag for eksempel analytiske, kreditt-, forskningsavdelinger. Hovedsaken er å redusere kredittrisikoen. Men du bør ikke blåse opp personalet for mye.
Om gjeldende kredittpolitikk, mål og mekanismer
Det er nødvendig å definere oppgaver og prioriteringer for virksomheten til finansinstitusjonen. Kredittpolitikken bør inkludere strategi og taktikk på operasjonsfeltet. Hovedoppgaven er å skape de beste forutsetningene for effektiv tildeling av mottatte midler for å sikre en stabil resultatvekst. Her er de viktigste prinsippene tilstrekkelighet, optimalitet, vitenskapelig gyldighet og enhet av alle elementer. Som et resultat kan kredittrisikoen minimeres. Det er også spesifikke prinsipper (lønnsomhet, lønnsomhet, sikkerhet og pålitelighet).
Generelt refererer strategi tilprioriteringer og mål. Mens det på taktisk nivå løses problemer om bruken av økonomiske og andre verktøy som er nødvendige for gjennomføring av transaksjoner, samt reglene for gjennomføring av dem og prosedyren for organisering av prosessen med å overføre midler. Hvis alt er gjort riktig og tilstrekkelig, faller bankkredittrisikoen til nesten null. Målene som forfølges samtidig er å fastsette prioriterte områder for utvikling, samt å forbedre bankvirksomheten samtidig som det investeres tilgjengelige ressurser og utvikle investeringsprosessen samtidig som alle negative prosesser minimeres. Hvilke mekanismer brukes for å oppnå dem? Dette er:
- Opprettelse og organisering av arbeidet til kredittdriftsstyringsapparatet med tydelig myndighet av ansatte.
- Kontroll og styring av prosesser. Rimelig analyse av alle tilfeller av utstedelse av lån, aksepterte godkjenningsprosesser, systematisk overvåking av alle utstedte lån og deres status.
- Organisering av kredittprosessen på ulike stadier av inngåelsen og gjennomføringen av kontrakten.
Konklusjon
Generelt sett ble det vurdert hva som utgjør kredittrisiko. Artikkelen reiser også spørsmål om interne og eksterne risikofaktorer, om hvilken politikk kredittinstitusjoner bør følge når de jobber med kunder med ulik status (permanent, primær, tar store lån og små). Materialet som tilbys forklarer ganske tydelig hva finans- og kredittrisiko er, samt hva slags policy organisasjoner som tilbyr slike tjenester bør følge.
