Hva er en finansiell lease? Dette er en leiekontrakt som har en rekke særpreg. La oss analysere noen punkter knyttet til denne termen.
La oss prøve å analysere algoritmen ved å bruke et spesifikt eksempel. Anta at en gründer eller bedrift ikke har nok materielle ressurser til å kjøpe nødvendig utstyr. I dette tilfellet kan du søke banken om et lån, ta det manglende beløpet til høy rente, eller du kan kjøpe de nødvendige maskinene fra selskapet ved bruk av finansiell leasing.
Leasingordning
Bedriften vil vurdere tilbudet, analysere sin egen fortjeneste. Etter godkjenning vil utleier leie ut eiendommen til selskapet under en spesifikk avtale.
I henhold til vilkårene vil leietaker betale hver måned til selskapet et visst beløp, som kalles leiebetalinger.
Etter en viss tidsperiode løses utstyret inn ved å betale restprisen for det.
Deltakere i avtalen
Tre parter er inkludert i en finansiell leieavtale:
- mottaker av eiendom;
- leasingselskap;
- selger.
En juridisk eller fysisk person opptrer som mottaker av eiendom, som en leid eiendel er leid ut til for en viss tidsperiode, med mulighet for full innløsning.
Leasingselskap refererer til den som anskaffer utstyr, kjøretøy, eiendom.
Selgeren viser til den som selger verdifull eiendom.
I noen situasjoner er en finansiell leieavtale en leieavtale mellom to parter, dersom utleier er eier av eiendommen.
Purpose
Hensikten med et slikt arrangement for selskapet er å utvide produksjonen, modernisere produksjonslinjen, noe som gjør det mulig å regne med betydelig fortjeneste.
Finansiell leasing innebærer raskt salg av dyrt utstyr, kjøretøy, eiendom av selgeren.
Leieobjekter
I henhold til russisk lov kan du kringkaste (leie) visse eiendommer:
- eiendom;
- veitransport;
- enterprises;
- utstyr.
Umulighet for leasing
Merk at det er noen gjenstander som er forbudt i nasjonal lovgivning. Dette gjelder for eksempel militære gjenstander.
Du kan heller ikke regne med å lease følgende eiendom:
- uten fabrikk- eller individuelt nummer;
- naturressurser, land;
- eiendom,trukket ut av omløp.
Finansiell leasing er ikke tillatt med følgende objektparametere:
- lav likviditet;
- med en upålitelig produsent;
- har vært i bruk i over syv år.
Leasing alternativer
Avhengig av tidspunktet og den økonomiske karakteren til kontraktene, er det vanlig å skille mellom tre typer leasing:
- operativt;
- returnable;
- finansiell.
I tillegg kommer leasing av utstyr, eiendom, kjøretøy. Med tanke på risikoen klassifiseres slike transaksjoner i grupper:
- garantert visning når risikoer deles mellom alle deltakere;
- en usikret opsjon, der leietaker ikke gir noen garantier angående oppfyllelse av sine egne forpliktelser;
- delvis sikret type, der det inngås en forsikringsavtale.
Leaseback
Det regnes som en spesiell type avtale. Selger av eiendommen og leietaker opptrer som én person. Firmaet inngår avtale med et leasingselskap om å overføre eierskap til eiendom for et visst beløp og blir umiddelbart leietaker.
Det spesielle med denne typen er at produksjonsprosessen ikke stopper, utstyr trekkes ikke tilbake. Selskapet mottar et stort beløp som kan øke den materielle fortjenesten. Små beløp betales månedlig. En slik avtale er gunstig for virksomheter som trenger dettilleggsmidler til næringsutvikling. Du kan forvente å motta penger fra leasingselskapet uten å miste utstyr, uten å stoppe produksjonsprosessen.
Leasing tilbake har visse ulemper. Slike transaksjoner er under kontroll av skattemyndighetene. De oppfatter slike avtaler som et alternativ for å unngå å betale føderale skatter.
Derfor sammenligner skattemyndighetene mulige kreditt- og leasingvilkår. Hvis det oppdages avvik, mistenker de gründeren for å prøve å unngå å betale skatt til den russiske føderasjonens føderale budsjett.
Operasjonell leasing
Under det menes en transaksjon i hvilket tilfelle varigheten av bruksperioden for eiendommen er vesentlig lengre enn kontraktens gyldighet. Det kan sammenlignes med et vanlig leie alternativ.
Leasingselskapet er fullt ansvarlig for kontraktens gjenstand. Det er selskapet som er ansvarlig for enhver risiko som er forbundet med tap eller skade på eiendom. Mottakeren har rett til å si opp kontrakten med selskapet dersom han ble forsynt med en gjenstand som ikke er egnet for bruk.
Etter at kontrakten avsluttes, har leietaker følgende rettigheter:
- overlat objektet til utleier;
- endre den for en annen vare;
- lag en ny kontrakt;
- kjøp utstyr (transport), bli eier.
Operasjonell leasing har en positiv innvirkning på utviklingen av den produktive prosessen, ettersom utstyr oppdateres.
Finansiell leasing
La oss analysere dens særtrekk. Finansiell leasing er et alternativ for å tiltrekke seg materielle ressurser til spesifikke formål.
Vilkår for bruk av leasingobjektet samsvarer med vilkårene i kontrakten. Ved ferdigstillelsen nærmer utstyrskostnaden seg null. I utgangspunktet prøver leietaker å motta eiendom i personlig eie.
Internasjonal finansiell leasing har følgende vilkår:
- kjøp av eiendom av utleier utføres med det formål å lease den, ikke til personlig bruk;
- kjøperen har rett til å velge selger og eiendom;
- selger er kjent med at det finnes en leasingavtale, men gjenstanden bestemmes av kjøperen;
- leietaker sender alle krav for kvalitet på transport, maskineri, utstyr til direkte selger, uten å kontakte utleier;
- i tilfelle skade på gjenstanden for transaksjonen, signerer handlingen om aksept og levering, og den blir kjøperens eiendom.
Trinn for avtale
Rekkefølgen deres bestemmes av den føderale loven om finansiell leasing, eiendomsleasing.
Først velges et leasingselskap. Det er bedre å foretrekke store selskaper som er datterselskaper av store institusjoner.
Loven om finansiell leasing regulerer signering av en kontrakt. Kunden må oppgi følgende pakke:
- erklæring om ønske om å leie ut et spesifikt objekt;
- et utdrag fra en finansinstitusjon om firmaets arbeidskapital for det sisteår;
- rapport fire måneder;
- bekreftelse på forsikring av leieobjektet;
- kontrakt med leverandører.
FZ på finansiell leasing gjør det mulig for utleier å be om andre papirer og dokumenter, under hensyntagen til spesifikasjonene for transaksjonen som inngås, samt egenskapene til selskapet.
Deretter gir kunden det første kontantinnskuddet, hvoretter selskapet blir eier av kontraktsobjektet.
En vare kjøpt på leasing lar deg forbedre arbeidsproduktiviteten, øke materiell fortjeneste.
Leasing av utstyr
Det regnes som den mest lønnsomme måten for en bedrift å øke sin inntekt på, muligheten til å utvikle produksjon uten betydelige tap, lage nye teknologiske linjer, oppdatere maskiner og enheter. Ved leasing kan du få datautstyr, materiell for drift av kontoret.
I landbruket er det tillatt å kjøpe nye maskiner og apparater som kreves for å samle inn melk, behandle avlinger, kutte storfekjøtt.
Leasing i restaurantbransjen er rettet mot kjøp av utstyr som kreves for kvalitetshandel.
Dette alternativet gjelder også for oljeraffinering, gass, trebearbeiding, kjemisk industri.
Fordeler med utstyrsleasing
Det lar en individuell gründer eller bedrift utvikle seg selv i tilfeller der de ikke har tilstrekkelige økonomiske midler til å kjøpe moderne utstyr.
Takkjevn fordeling av betalinger, selskapet kan distribuere for å planlegge arbeidet sitt, det er ikke behov for en engangsbetaling.
Umiddelbart etter signering av kontrakten begynner selskapet å bruke gjenstanden for transaksjonen, og etter kontraktens utløp kan du kjøpe utstyr til en restverdi.
Takket være overskudd dekker selskapet praktisk t alt månedlige betalinger, de har ingen negativ innvirkning på virksomhetens funksjon.
Leasing av kjøretøy
Finansiell leasingkonvensjon gir rett til å kjøpe bil til både en privatperson og en juridisk enhet. Denne typen transaksjoner har bare blitt brukt i Russland de siste årene.
Etter endt leasingperiode kan du bli full eier av kjøretøyet.
Fordelene med at avtalen inngås er at rett etter betaling av første avdrag, får en privat eller juridisk enhet rett til å bruke kjøretøy.
Ikke bare finansinstitusjoner (banker), men også bilforhandlere tar seg av gjennomføringen av slike transaksjoner. Vurder algoritmen for handlinger. Klienten viser førerkort, sivilt pass.
Deretter inngås en avtale mellom utleier og den fremtidige eieren av kjøretøyet, som lar kunden kjøpe bilen og bli dens fulle eier.
I tillegg utarbeides og undertegnes en salgskontrakt mellom transportleverandøren (selgeren) og banken (selskapet) som har påtatt seg utleiers forpliktelser.
Størrelsen på første avdrag overstiger ikke 20-30 prosent av den totale verdien av bilen under kontrakten. En forutsetning er registrering av forsikring for to pakker: CASCO, OSAGO.
Alle problemer knyttet til registrering av bil hos trafikkpolitiet, bestått teknisk kontroll av kjøretøyet, overtas av leasingselskapet.
Etter gjennomføring av alle prosedyrer overføres bilen til leietaker. Eieren er et leasingselskap: en bank, en bilforhandler. Blant fordelene med en slik avtale, merker de kjøp av ikke bare biler, men også spesialutstyr.
